상장회사 주식업무 실무가이드
  • 제목10. 부여절차 및 기타 유의사항(상장법인의 경우)

가. 부여절차
① 정관 정비(등기) : 주식매수선택권 관련 조항 신설 또는 변경
② 주식매수선택권 부여관련 이사회 결의
③ 이사회 결의 내용(주총소집을 위한) 신고 : 금융감독위원회와 증권거래소에 지체없이(이사회 의사록 첨부)
④ 주식매수선택권 부여결의(주주총회 특별결의 또는 이사회 결의)
⑤ 부여내용 신고 : 금융감독위원회와 증권거래소에 사유발생 익일까지(주총의사록 또는 이사회 의사록 첨부)
⑥ 부여계약 체결(계약서 2통 작성)
⑦ 관련 서류 비치ㆍ공시 : 아래의 서류를 본점과 지점에 비치. 임ㆍ직원, 주주, 채권자들이 열람할 수 있도록 해야 함.
ㆍ주식매수선택권 부여결의시 신고한 내용
ㆍ주식매수선택권 부여계약서
ㆍ매 사업연도말 현재의 당해 사업연도 분의 주식매수선택권 부여현황

나. 기타 유의사항
주식매수선택권을 부여하기로 결의한 법인은 금감위, 거래소, 증권업협회에 신고하여야 함(정관의 제정ㆍ개정, 주주총회 결의, 이사회 결의, 행사가격 조정, 선택권의 행사 등).
주식매수선택권의 행사주식수의 누계(기 신고돤 행사주식수는 제외)가 발행주식총수의 100분의 1이상인 때 : 금융감독위원회와 증권거래소에 사유발생 익일까지 공시
증권거래법 제200조의 2 규정에 의한 주식의 대량보유 등의 보고시 보고자 본인 또는 그 특별관계자가 주식매수선택권을 부여받았을 경우 : 주식 등의 대량보유(변동)보고서 제2부 대량보유내역 중 “소유에 준하는 보유”란에 증권거래법 제189조의 4 규정에 의하여 주식매수선택권을 부여받은 내용을 기재해야 함.
주식매수선택권 행사에 대하여 자기주식을 교부하는 경우 동일한 주주총회 또는 이사회결의로 부여한 주식매수선택권의 최초의 행사에 대하여 자기주식을 교부하는 날의 5일전까지 동 주식매수선택권의 행사기간 중 행사가능한 자기주식수에 대한 처분신고서를 제출해야 함(유가증권발행규정 제109조). 또한 동일한 주주총회 또는 이사회결의로 부여한 주식매수선택권의 행사기간이 종료된 날 또는 최종행사에 대하여 자기주식을 교부하는 날 중 먼저 도래하는 날로부터 5일 이내에 자기주식처분결과보고서를 일괄하여 제출하여야 함(유가증권발행규정 제111조 제3항).
주식매수선택권(신주교부방식) 행사의 효력 발생시기는 신주발행(신주인도) 청구를 한 후 납입을 한 때로부터 주주가 됨.
주주총회 의안이 주식매수선택권 부여에 관한 것인 경우 주주총회 소집통지ㆍ공고사항 또는 의결권 대리행사 권유시 위임장 참고서류에 기재할 사항
ㆍ주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
ㆍ주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
ㆍ주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
ㆍ최근일 현재 잔여 주식매수선택권의 내역 및 최근 2사업연도와 당해 사업연도 중의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
주식매수선택권의 행사ㆍ취소 등에 관한 사항은 사업보고서, 반기보고서 및 분기보고서에 관련 내용을 기재해야 함.
금감위는 주식매수선택권 부여법인에게 필요한 권고를 할 수 있음.

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