등록예비심사청구서의 작성요령 및 서식
  • 제목4. 감사인의 주식 등 보유 현황

가. 주식 등의 보유 현황

   ┌───┬───┬───┬──┬──┬─────┬────┬────┬──┐
   │주식의│취득일│주식수│증가│감소│청구일현재│증감사유│회계감사│비고│
   │종  류│      │      │    │    │  주식수  │        │ 계약일 │    │
   ├───┼───┼───┼──┼──┼─────┼────┼────┼──┤
   │      │      │    주│  주│  주│        주│        │        │    │
   │      │      │(  %)│    │    │  (    %)│        │        │    │
   └───┴───┴───┴──┴──┴─────┴────┴────┴──┘
〈기재상의 주의〉
1. 청구서 제출일 현재 외부감사인(감사에 참여한 공인회계사 및 당해 공인회계사를 관리·감독하는 지위에 있는 사원을 말한다)이 보유하고 있는 동사의 주식(CB, BW, Stock Option 포함)에 대하여 기재하되, 증감사유별 및 증·감일자별로 구분하여 기재한다.
2. 외부감사인의 독립성 유지를 위한 규범(Compliance Code)을 두고 있는지 여부와 그 명칭을 비고란에 기재한다.
3. 제1호의 외부감사인은 주식소유 부존재 확인서를 별도로 제출한다.
4. 감사인의 배우자, 직계존비속 및 그 배우자가 주식 등을 보유한 경우 별도로 기재한다.

나. 감사보고서에 관한 사항

     ┌───────────────────┬────┬────┐
     │              구      분              │일    자│비    고│
     ├───────────────────┼────┼────┤
     │1. 외부감사인 선임을 위한 주총 결의   │        │        │
     ├───────────────────┼────┼────┤
     │2. 감사보고서 발행                    │        │        │
     ├───────────────────┼────┼────┤
     │3. 외부감사인의 감사보고서 제출       │        │        │
     ├───────────────────┼────┼────┤
     │4. 정기주주총회 개최                  │        │        │
     ├───────────────────┼────┼────┤
     │5. 증권선물위원회 및 공인회계사회 제출│        │        │
     │ o 당사에 대한 감사보고서            │        │        │
     │ o 연결재무제표에 대한 감사보고서    │        │        │
     │ o 결합재무제표에 대한 감사보고서    │        │        │
     └───────────────────┴────┴────┘

다. 주식매수선택권

                                                            (단위 :       )
     ┌─────┬───────┬──────┬────┬────┬───┐
     │부여 대상 │부여 주식종류 │부여 주식수 │행사가격│행사기간│부여일│
     ├─────┼───────┼──────┼────┼────┼───┤
     │          │              │            │        │        │      │
     └─────┴───────┴──────┴────┴────┴───┘
〈기재상의 주의〉
청구서 제출일 현재까지 당해 법인이 부여 또는 부여 결의한 주식매수선택권이 있는 경우 상기 양식에 따라 기재하고 목적, 행사방법, 행사가격 및 수량의 조정, 중도 퇴임시 조치 등을 별도로 추가하여 기재한다.

라. 전환사채 및 신주인수권부사채

     ┌────┬────┬─────┬────┬────┬────────┐
     │발행일자│권면총액│전환주식수│전환가격│전환기간│전환대상주식종류│
     ├────┼────┼─────┼────┼────┼────────┤
     │        │        │          │        │        │                │
     └────┴────┴─────┴────┴────┴────────┘
〈기재상의 주의〉
외부감사인이 청구서제출일 현재 보유하고 있는 전환사채에 대하여 기재하며, 청구서 제출일 현재 신주인수권이 행사되지 아니한 신주인수권부사채가 있는 경우, 비분리형인 경우는 신주인수권부사채의 내용을, 분리형인 경우는 신주인수권증권의 내용을「전환사채」에 준하여 이를 기재한다.

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