(단위 :     )
 ┌─────────────┬─────────┬─────────┬───┐
 │                          │ ××연도(제XX기) │ ××연도(제XX기) │      │
 │     구            분     ├────┬────┼────┬────┤ 비고 │
 │                          │ 상반기 │ 하반기 │ 상반기 │ 하반기 │      │
 ├─────────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │기초 현금예금 (①)        │        │        │        │        │      │
 ├────┬────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │  현금  │판매대금        │        │        │        │        │      │
 │  수입  ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │  (②)  │이자수입        │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │유가증권 처분   │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │유형자산 처분   │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │기타수입        │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │       계       │        │        │        │        │      │
 ├────┼────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │  현금  │매입대금        │        │        │        │        │      │
 │  지출  ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │  (③)  │인건비          │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │경비            │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │이자, 배당금지급│        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │제세공과금      │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │시설투자        │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │유가증권 취득   │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │기타지급        │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │       계       │        │        │        │        │      │
 ├────┴────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │과부족(④＝①＋②－③)    │        │        │        │        │      │
 ├────┬────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │금융기관차입(⑤)│        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │자금조달│증권시장조달(⑥)│        │        │        │        │      │
 │   및   ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │  상환  │차입금상환(⑦)  │        │        │        │        │      │
 │        ├────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │        │기타조달(⑧)    │        │        │        │        │      │
 ├────┴────────┼────┼────┼────┼────┼───┤
 │       현금예금잔액       │        │        │        │        │      │
 │   (④＋⑤＋⑥＋⑦－⑧)   │        │        │        │        │      │
 └─────────────┴────┴────┴────┴────┴───┘