상장회사 감사의 표준직무규정
  • 제목제22조 【내부통제시스템에 관한 평가의견】

감사 또는 위원회는 연 1회 이상 회사 내 내부통제시스템의 적절한 작동 여부를 평가하고 개선책을 제시하기 위해 다음 각 호의 내용을 포괄하는 내부통제시스템에 관한 평가의견을 이사회와 대표이사에게 제시하여야 한다. (2003. 10. 10. 제정)
1. 부서별 위험요소의 적정한 인식 및 관련 위험통제 시스템 작동 여부 (2003. 10. 10. 제정)
2. 사업본부별 영업계획, 전략 수립 과정상의 준법성 및 경영목표와의 합치 여부 (2003. 10. 10. 제정)
3. 회계제도 및 회계처리방법 등의 준법성 및 적정성 여부 (2003. 10. 10. 제정)
4. 정보의 보고, 공유, 관리체계의 적정성 여부 (2003. 10. 10. 제정)
5. 부서별 업무성과 분석체계의 효율성 및 효과성 여부 (2003. 10. 10. 제정)
6. 내부통제 관련 임직원 교육계획의 적정성 여부 (2003. 10. 10. 제정)
7. 준법감시인 제도 운영의 적정성 여부 (2003. 10. 10. 제정)
8. 조직 구조상 내부통제시스템의 적정성 여부 (2003. 10. 10. 제정)

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