주식소유보고제도안내
  • 제목3. 보고절차

- 협회등록법인은 신규등록 또는 임원, 주요주주가 되었을 때 보고의무발생일로부터 10일 이내에 신규보고 또는 소유주식수의 변동이 있을 때 변동보고를 『임원·주요주주소유주식보고서(별지서식1)』에 의해 작성하여 서면보고 및 전자공시를 병행보고 하여야 함. 이후 2001. 3. 1부터 전자공시를 실시함.

가. 보고서의 기재사항 (증권거래법시행규칙 제35조의 3 제1항)
- 보고자
- 발행회사
- 주식의 종류별 소유현황 및 그 변동에 관한 사항

나. 보고서의 첨부서류 (증권거래법시행규칙 제35조의 3 제2항)
- 매매 기타 취득·처분 증빙자료
o 신규보고 : 유가증권잔고증명서, 주주명부 등
o 변동보고 : 장내매매 - 매매보고서, 거래명세서 등
장외매매 - 매매계약서 등

다. 최초보고의 기산일
- 최초보고의 기준일로부터 10일 이내(기간 계산시 공휴일 포함)에 보고하여야 하며, 보고서 제출 마감일이 공휴일인 경우 익일로 함.
■ 최초보고의 기준일 (증권거래법시행규칙 제35조의 4)
- 보고사유발생일로부터 10일 이내(초일불산입)
o 협회등록법인의 임원이 된 경우 : 주총에서의 임원선임일
o 협회등록법인의 주요주주가 된 경우 : 주식취득일
o 합병으로 임원 또는 주요주주가 된 경우 : 합병신주등록일
o 협회등록법인으로 등록된 경우 : 협회등록일(* 매매개시일이 아님에 유의)

라. 변동보고의 기산일
- 임원 또는 주요주주가 한주라도 소유주식수의 변동이 있는 경우 첫번째 변동일의 익월 10일까지 변동보고하여야 하며(기간 계산시 공휴일 포함) 보고서 제출 마감일이 공휴일인 경우 익일로 함.
■ 변동보고의 기준일 (증권거래법시행규칙 제35조의 5)
o 협회중개시장에서 매매를 한 경우(증권회사를 통한 장내매매) : 결제일
o 장외에서 매매를 한 경우 :
·주식을 매수한 경우에는 대금지급일과 주권인수일(매도한 경우에는 대금수령일과 주권인도일) 중 먼저 도래하는 날
(분할지급의 경우에는 최초 대금지급일을 기준으로 변동보고를 하며 상세한 대금지급관련사항은 주석사항 등으로 추가기재)
o 유상신주 발행으로 신주를 취득하는 경우 : 주금납입일의 다음 날
o 무상신주를 취득하는 경우 : 무상신주의 배정기준일
o 액면분할 : 구주권제출기간의 만료일
o 주식배당으로 신주를 취득하는 경우 : 주식배당을 결의한 주주총회일
o 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채의 권리행사로 신주를 취득하는 경우 : 당해 권리행사일
o 합병으로 인하여 합병신주를 취득하는 경우 : 합병등기일
o 상속으로 주식을 취득하는 경우
·상속인이 1인인 경우 : 단순승인 또는 한정승인에 따라 상속이 확정되는 날
·상속인이 2인 이상인 경우 : 당해 주식과 관계되는 유산분할이 종료되는 날
o 위에 속하지 아니하는 변동의 경우에는 민법, 상법 등 법률의 일반원칙에 의하여 그 원인이 되는 법률행위 등의 효력이 확정적으로 발생하는 날

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