등록예비심사청구서의 작성요령 및 서식
  • 제목4. 등록주선인의 공모(할)주식의 분석

가. 분석의 개요
〈기재상의 주의〉
등록주선인이 당해 유가증권의 공모가격 산정시 감안한 중요사항과 이를 채택하게 된 근거 등을 기재한다.

나. 분석결과
(1) 분석결과 요약
〈기재상의 주의〉
1. 등록주선인이 공모가격의 적정가치 산정에 사용된 가정이나 방법론을 구체적으로 기재한다.
2. 공모가격의 적정가치에 대한 의견이 당해 발행회사의 영업실적에 대한 예측에 근거하고 있는 경우에는 이러한 예측에 사용된 기법의 구체적인 내용과 이러한 예측의 정확성에 영향을 미치는 주요 요인을 기재한다.
3. 유가증권협회등록규정 제5조 제1항 제3호 나목(기분산법인의 신규등록요건)에 의거 직등록예정법인은 주당순자산가치 산출내역(유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제6조)을 기재한다.
(2) 공모가액(예정)의 산출방법
〈기재상의 주의〉
1. 공모가액 산출방법은 주당 공모희망가액의 결정방법, 확정공모가액의 결정방법을 기재한다.
2. 공모희망가액의 결정방법은 동 가액 결정에 감안된 요인들을 구체적으로 기재하고 동 요인들 중에서 특정요인이 특별히 중요하게 감안된 경우에는 이에 대한 사항을 자세히 기재한다.
3. 확정공모가액의 결정방법은 수요예측, 경매, 인수인과 발행회사간의 협의 등으로 구분하고 해당방식의 일반적인 절차와 방법을 기재한다.
(3) 공모희망가액의 결정에 관한 사항
〈기재상의 주의〉
등록예정법인의 기업가치에 대하여 업종의 특성을 고려하여 합리적 방법으로 산출한 공모희망가액을 기재한다.

다. 상장(등록)기업과의 비교
〈기재상의 주의〉
1. 공모희망가액 산정시 감안한 비교기업의 최근 사업연도말 기준의 주요 경영재무지표(부채비율, 주당순자산, 매출액, 경상이익, 주당순이익, PER 등)와 그 기업의 최근월 평균주가를 발행기업의 동일한 경영재무지표와 공모희망가액(공모가액 확정시 확정 공모가)을 비교하기 쉽게 도표 등을 사용하여 기재한다.
2. 당해 비교기업을 선정하게된 사유를 기재하고 당해기업의 주가가 발행기업 공모가 평가의 척도로 적합한 이유와 부적합한 이유를 구분하여 기재한다.
3. 당해 공모희망가액(공모가액이 확정된 때에는 확정공모가)을 비교기업의 주식시가와 비교함에 있어 등록주선인이 발행기업의 주식가치가 비교기업의 주식가치보다 높게 또는 낮게 평가되어야 할 중요요인이 있다고 판단되면 이를 기재한다.

라. 신규등록심사기준의 충족여부 검토
〈기재상의 주의〉
1. 등록주선인이 유가증권협회등록규정 제5조 내지 제6조 및 동 규정 별표1(질적 등록심사 기준표)의 각 기준에 의거 검토한 청구회사의 현황을 구체적으로 기재하고, 특례적용 여부를 반드시 기재한다.(부채비율은 협회등록공모분을 반영한다)
2. 유가증권협회등록규정 별표 1(질적 등록심사 기준표)과 관련하여, 중분류 항목은 서술식, 소분류 항목은 구체적인 근거를 제시하는 방식으로 각각 기재하되, 청구회사의 특성을 적절히 반영할 수 있도록 관련 항목을 추가하여 기재할 수 있다.

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